海外FXの確定申告のやり方｜申告が必要な人、年間取引報告書の出し方、申告の流れを国税庁と各社の公式情報で整理

海外FXで利益が出たら、自分で1年分の損益を集計して、確定申告をする必要があります。国内の業者と違って、海外の業者の多くは、年間の損益をまとめた書類を、自動では送ってきません。会員ページや、MT4・MT5 から、自分で取引の報告書を出します。この記事では、申告が必要になる基準、年間取引報告書の出し方、申告の流れを、国税庁の情報と、各社の公式サイトで確認してまとめます。確認日は2026年11月13日で、国税庁のページは、令和8年4月1日現在の法令による版です。

所得の区分や、税率、損失の扱いは、海外FXの税金でくわしく解説しています。この記事は、申告の手順と、書類の出し方を中心に書いています。一般的な情報の整理で、個別の税額や、申告のしかたの判断は、税務署や税理士に確認してください。

確定申告が必要な人

国税庁のタックスアンサーによります。

• 給与を1か所から受けていて、年末調整が済んでいる人。 給与所得と退職所得のほかの所得の合計が、20万円を超える場合に、確定申告が必要です（No.1900）
• 給与の収入が2,000万円を超える人。 確定申告が必要です（No.1900）
• 給与のない人（自営業、専業主婦・主夫、学生など）。 所得の合計が、所得控除の合計を超えて、納める税額がある場合に、確定申告が必要です（No.2020）

20万円や、所得の合計は、収入から必要経費を引いた「所得」で判定します。海外FXのほかにも、副業などの所得がある場合は、合わせて考えます。

所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は、必要になることがあります。くわしくは海外FXの税金に書いています。

申告までの流れ

1. 1年分の取引の記録を集める。 1月1日から12月31日までの、取引の報告書を、使ったすべての業者について、用意します
2. 損益を集計する。 確定した損益を合計します。ドル建ての口座は、円に換算します
3. 経費を整理する。 収入を得るために直接かかった費用の、領収書などを整理します
4. 申告書を作る。 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内に従って、金額を入力します
5. 提出して、納付する。 e-Tax で送信するか、印刷して、税務署に提出します

国税庁は、雑所得の金額を、「総収入金額 − 必要経費」で計算するとしています（No.1500）。海外FXの利益は、一般的に、総合課税の雑所得とされ、給与などのほかの所得と合計して、税額を計算します（No.1521）。

複数の海外の業者を使っている場合は、すべての業者の損益を、合わせて計算します。国内の業者の FX（申告分離課税）の損益とは、合算できません。

スワップポイントを、いつの年の収入にするか、取引の手数料などが必要経費になるかについて、国税庁のタックスアンサーに、海外FXを個別に説明した記載は、確認できませんでした。判断に迷う場合は、税務署や税理士に確認してください。

年間取引報告書の出し方：15社の比較

各社の公式サイトで確認できた、取引の報告書の出し方です。

Exness は、英語の公式ヘルプが、会員ページから、注文の履歴を CSV でダウンロードできるとしています。日本に住む人の扱いは、確認できていません。

Titan FX の公式ヘルプは、確定申告のための年間の損益の資料として出す場合、期間を、その年の1月1日から12月31日にするよう、案内しています。

MT4・MT5 から、レポートを出す手順

会員ページから報告書を出せない業者でも、MT4・MT5 を使っていれば、取引のレポートを出せます。複数の業者の公式ヘルプが、同じ手順を説明しています。

1. パソコン版の MT4・MT5 に、取引口座でログインする
2. 画面の下の「口座履歴」を開く（MT5 は、ツールボックスの「口座履歴」）
3. 右クリックして、「期間のカスタム設定」（MT5 は「期間指定」）を選び、1月1日から12月31日までを指定する
4. もう一度右クリックして、「レポートの保存」（MT5 は「レポート」）を選び、ファイルを保存する

• スマートフォンのアプリでは、この形のレポートは、保存できません。パソコン版を使います
• 口座が複数ある場合は、口座ごとに、同じ操作をします
• レポートは、多くの場合、英語で、金額は、口座の通貨で表示されます。ドル建ての口座は、円への換算が必要です
• レポートでは、売買の損益、手数料、スワップが、分かれて表示されます

口座がなくなる前に、保存する。 口座を解約したり、長く使わずに、口座が自動で閉じられたりすると、MT4・MT5 にログインできなくなり、レポートを出せなくなることがあります。業者が、日本向けのサービスをやめることもあります。年が終わったら、早めに、レポートを保存しておいてください。

申告書の作り方と、提出

国税庁の案内によります。

• 作る。 国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内に従って金額を入力すると、税額が自動で計算され、申告書を作れます
• 提出する。 作ったデータは、e-Tax（電子申告）で送信するか、印刷して、税務署に郵送などで提出できます
• e-Tax。 利用者識別番号が必要です。マイナンバーカードを使って、登録できます
• 提出先。 住所地を管轄する税務署です（No.2029）
• 期間。 原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。納付の期限も、3月15日です（No.2020）

作成コーナーの、どの画面に、どの金額を入れるかは、年によって、画面が変わることがあります。入力の前に、国税庁の作成コーナーの案内を確認してください。申告書に、取引の報告書を添付する必要があるかどうかについて、国税庁の記載は、当サイトは確認できていません。提出が不要な場合でも、報告書は、保存しておいてください。

期限を過ぎた場合

国税庁は、期限内に申告を忘れた場合でも、気づいたら、できるだけ早く申告するよう、案内しています（No.2024）。

期限のあとに申告すると、納める税金のほかに、無申告加算税と、延滞税がかかります。税務署の調査の通知の前に、自分から申告した場合は、無申告加算税の割合が、低くなります。くわしい割合は海外FXの税金に書いています。

残しておく記録

• 年間の取引の報告書（すべての業者、すべての口座の分）
• 入金と出金の記録（銀行口座、カード、ウォレット、暗号資産の送金）
• 経費の領収書や請求書
• ドル建ての口座の場合、円への換算に使った為替レート

暗号資産で入金や出金をした場合は、FX の損益とは別に、暗号資産の損益の計算が必要になることがあります。くわしくは海外FXの仮想通貨入金・出金の比較に書いています。

よくある質問

海外FXの業者から、年間取引報告書は届きますか

多くの業者は、自動では送ってきません。会員ページや、MT4・MT5 から、自分で出します。XM は、日ごと・月ごとのレポートがメールで届きますが、会員ページからのダウンロードは、できないとしています。

利益が20万円以下なら、申告しなくてよいですか

給与を1か所から受けていて、年末調整が済んでいる人は、給与と退職金のほかの所得の合計が20万円以下なら、所得税の確定申告は、不要です。住民税の申告は、必要になることがあります。給与のない人は、基準が違います。

損失が出た年も、申告が必要ですか

海外FXの損失は、給与などのほかの所得から差し引けず、翌年に繰り越すことも、できません。ほかに申告が必要な所得がなければ、損失だけを理由に、申告が必要になるわけではありません。くわしくは海外FXの税金に書いています。

スマートフォンだけで、確定申告できますか

国税庁は、スマートフォンとマイナンバーカードで、e-Tax を使った申告ができると案内しています。MT4・MT5 のレポートの保存は、パソコン版が必要です。

まとめ

海外FXの確定申告は、1月1日から12月31日までの損益を、自分で集計するところから始まります。年間の取引の報告書は、Titan FX や HFM のように、会員ページから出せる業者と、MT4・MT5 のレポートで出す業者があります。申告書は、国税庁の作成コーナーで作って、e-Tax で提出できます。口座がなくなる前に、年ごとの報告書を保存しておいてください。所得の区分、税率、損失の扱いは海外FXの税金にまとめています。